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记者 裴熔熔
中小银行作为地方金融机构，是服务当地实体经济的主力军，在缓解中小微企业融资难题、助力“六稳”“六保”工作中发挥着关键作用。但随着经济环境对银行提出更高要求，中小银行面临着资产质量、资本紧张等多重压力。
基于此，全国人大代表，郑州银行党委书记、董事长王天宇将三份相关建议带到了全国两会现场，为中小银行呼吁。他建议，进一步降低中小银行税费，支持中小银行多渠道补充资本，加快中小银行不良资产处置，助推中小银行健康持续发展。
中小银行经营压力增加，
建议降低税费水平
自新冠肺炎疫情暴发以来，党中央、国务院部署要求金融机构向企业合理让利，助力稳住经济基本盘，并要求加快减税降费政策落地见效，为市场主体减负。
金融机构积极落实相关政策要求，通过发放优惠利率贷款、实施中小微企业贷款延期还本付息、发放小微企业无担保信用贷款、减少收费等一系列举措，2020年向各类企业合理让利1.5万亿元；累计为中小微企业和外贸企业实施延期还本付息6.6万亿元，发放应急贷款242.7亿元，助推实体经济回暖复苏。中小银行作为服务地方经济和中小微企业的主力军，也发挥了关键助力。
但是，随着中小微企业的发展困难向金融机构传导，中小银行的发展也受到明显影响，盈利能力下降，资本补充压力较大，不良资产规模上升，经营发展面临一些困难。
为充分发挥中小银行支持小微的基因优势，推动其更好地服务经济社会发展，王天宇建议，在中小银行大力为小微企业减费让利的同时，有关部门应降低其税费水平，例如延续对小型企业、微型企业和个体工商户免征增值税政策，延续对金融业金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税政策，延续全年一次性奖金不并入综合所得税收优惠政策等。
同时，他还建议，阶段性减免或降低中小银行存款保险费率，存款保险费率根据各家银行的经营状况进行动态调整。
中小银行资本补充长效机制未完全建立，
建议实行差异化监管
回顾近两年中小银行的发展，多渠道补充资本金是经常被提及的话题。尤其是在疫情影响之下，中小银行为支持实体经济发展，信贷投放明显加快，需要补充资本以实现可持续发展；同时，疫情对中小银行资产质量带来了一定冲击，不良资产规模有所上升，资本紧张问题更加突出，资本补充的急迫性明显增强。
在此背景下，党中央、国务院多次提到，要多渠道补充中小银行资本金，更好服务中小微企业。金融监管部门也不断探索资本工具创新，近年来先后推出永续债及推动地方政府专项债补充中小银行资本等。中小银行资本补充渠道得到拓宽，资本补充压力得到一定缓解。
不过，这其中也存在一些问题需要不断完善与优化。例如，中小银行资本补充的长效机制还未完全建立，新的制度安排还不完善，仍受多方面因素限制，资本补充难题并没有从根本上得以解决。
对此，王天宇提出了三方面的建议：
一是推动中小银行资本补充工具发行的差异化监管。中小银行数量众多，面临着不同的资本补充压力，不同风险暴露程度，需要采用差异化、多渠道的资本补充途径。建议综合考虑资产规模、盈利能力等指标，对中小银行的分类进一步细化；同时，建议对于同一资本补充工具，针对不同分类中小银行，设定不同的发行标准和审批要求，出台更具体、更适用中小银行的操作细则。
二是进一步优化中小银行资本补充工具。建议对中小银行发行永续债给予进一步的流动性支持；在风险可控的前提下，适当提高中小银行自营投资资本补充债券的限制比例，扩大中小银行资本补充债券的投资主体和投资规模，放宽基金管理公司等非银行金融机构投资中小银行资本补充债券的条件；建议完善中小银行发行可转债的市场安排，将银行业信贷资产流转中心作为非上市银行可转债和转股后股权的全国集中交易平台，提升中小银行可转债和转股后股权交易的活跃度；同时，建议支持中小银行通过资产证券化方式降低风险加权资产，缩小其资本充足率的分母，从而提高资本充足率。
三是完善地方债补充机制并进一步加大发行规模，建议今年扩大地方债发行规模，解决中小银行资本金问题，帮助中小银行快速化解风险。同时，建议平衡地方债发行规模配置，不单要补充风险较高的农村商业银行，对民营、小微企业有支持能力、风险可控的城商行，也应给予一定额度的支持。
值得关注的是，2021年全国政府工作报告明确提到，要深化财税金融体制改革。继续多渠道补充中小银行资本、强化公司治理。
中小银行不良资产处置面临制约，
建议拓宽处置渠道
化解不良资产，也是银行业金融机构绕不开的一个话题。这既是商业银行经营管理的重要内容，也是国家维护金融稳定、防范金融体系系统性风险的重要举措。
近年来，国内外复杂严峻的经济形势，叠加全球新冠肺炎疫情的冲击，商业银行资产质量面临较大压力。作为我国金融体系重要组成部分，中小银行也是防范化解系统性金融风险的关键环节，继续做好不良资产处置，探索不良资产处置渠道，对中小银行健康可持续发展尤为关键。
不过，在王天宇看来，当前中小银行不良资产处置还面临着众多制约，例如，风险抵补能力较弱，不良资产处置手段单一，司法处置效率较低。对此，他提出了四方面建议：
一是拓宽不良资产处置渠道。建议放宽不良资产处置市场化准入标准，推动不良资产证券化发展，进一步修改完善《银行不良贷款转让试点实施方案》，给予中小银行不良资产处置自主权。
二是提升不良资产处置司法诉讼效率。建议加快推进金融法制改革，构建法院与中小银行长效联络机制，建立金融案件专项处理机制，打造被执行人执行威慑机制。
三是建设不良资产交易平台。建议由监管部门或者行业协会牵头，搭建全国统一标准的不良资产互联网处置平台，将其打造为不良资产处置、信息发布、交易撮合为一体的综合型平台，将不良资产变废为宝；提高标的资产透明度和披露信息的标准化，保证平台交易透明可靠，提升不良资产的交易效率。
四是加大财税政策支持力度。建议对中小银行涉诉抵押资产增值税及附加、契税、土地增值税、印花税等税款，由纳税义务人依法缴纳；简化中小银行贷款损失税前扣除申报程序；针对中小银行新增的民营、小微企业不良贷款给予一定比例财政补贴，专项用于化解民营、小微企业不良资产。